المؤهلين الأسهم ، خيارات من الضرائب المعاملة

ممارسة خيارات الأسهم غير المؤهلين. ما تحتاج إلى معرفته عند ممارسة خيارات الأسهم غير المؤهلين. خيار الأسهم غير المؤهلين يمنحك الحق في شراء الأسهم بسعر محدد ممارسة هذا الحق عند إعلام صاحب العمل الخاص بك من الشراء وفقا لشروط اتفاق الخيار النتائج الضريبية الدقيقة لممارسة خيار الأسهم غير المؤهلين تعتمد على طريقة ممارسة الخيار ولكن بشكل عام سوف تقرير الدخل التعويض يساوي عنصر الصفقة في وقت ممارسة الرياضة. ملاحظة تنطبق القواعد الموصوفة هنا إذا كان السهم هو إذا كان لديك حق غير مقيد في بيعه، أو يمكنك إنهاء عملك دون التخلي عن أي من قيمة الأسهم انظر عندما الأسهم هي مكتسبة إذا كان المخزون لا تستحق عند ممارسة الخيار، وتطبيق قواعد الأسهم المقيدة وصفها في الأسهم شراء صاحب العمل والباب 83b الانتخابات العنصر. عنصر الصفقة في ممارسة خيار هو الفرق بين قيمة السهم في تاريخ التمرين والمبلغ المدفوع للسهم. الخيار لديك خيار يمنحك الحق في شراء 1،000 سهم من الأسهم مقابل 15 للسهم الواحد إذا كنت تمارس الخيار بأكمله في وقت واحد عندما تكون قيمة السهم 40 للسهم الواحد، فإن عنصر الصفقة هو 25،000 40،000 ناقص 15،000. يجب تحديد قيمة السهم اعتبارا من تاريخ ممارسة التمارين. بالنسبة للأسهم المتداولة علنا، عادة ما يتم تحديد القيمة على أنها المتوسط ​​بين المرتفع و انخفاض المبيعات المبلغ عنها لذلك التاريخ بالنسبة للشركات المملوكة للقطاع الخاص يجب تحديد قيمة بوسائل أخرى، ربما بالرجوع إلى المعاملات الخاصة الأخيرة في أسهم الشركة أو تقييم شامل للشركة. عنصر عنصر كدخل. العنصر الصفقة في ممارسة من خيار تلقي للخدمات يعتبر دخل التعويض في المثال أعلاه، عليك أن تبلغ 25،000 من الدخل، تماما كما لو كانت الشركة قد دفعت لك مكافأة نقدية من 25،000 أنت لم يسمح ل تري في هذا المبلغ كأرباح رأسمالية. مبلغ الضريبة التي يجب دفعها يعتمد على شريحة الضرائب الخاصة بك إذا كان المبلغ بأكمله يقع في قوس 30، على سبيل المثال، عليك أن تدفع 7،500 بالإضافة إلى أي دولة أو ضريبة الدخل المحلية إذا كنت تمارس خيارا كبيرا، فمن المرجح أن بعض الدخل سوف تدفع ما يصل الى شريحة ضريبية أعلى من الخاص بك المعتاد واحد. الشيء المهم للتركيز على وقت مبكر إذا كان ذلك ممكنا هو أن لديك للإبلاغ عن هذا الدخل، ودفع الضريبة، حتى لو كنت لا ر بيع الأسهم كنت هافن ر تلقى أي نقد في الواقع، كنت تدفع نقدا لممارسة الخيار، ولكن لا يزال لديك للتوصل إلى نقدية إضافية لدفع مصلحة الضرائب هذا هو أحد الأسباب التخطيط المسبق مهم في التعامل مع الخيارات. إذا كنت إعادة الموظف أو كان موظفا عندما تلقيت الخيار، يتعين على الشركة حجب عند ممارسة الخيار الخاص بك وبطبيعة الحال يجب أن يكون اقتطاع الالتزام اقتطاع نقدا مصلحة الضرائب فاز تي قبول أسهم الأسهم وهناك طرق مختلفة يمكن للشركة التعامل معها حجب ريكيرم نت الأكثر شيوعا هو ببساطة أن يطلب منك أن تدفع مبلغ الاستقطاع نقدا في الوقت الذي تمارس الخيار. مثال يمكنك ممارسة خيار لشراء 1،000 سهم لمدة 15 للسهم الواحد عندما يستحقون 40 للسهم الواحد الشركة تتطلب منك دفع 15،000 سعر ممارسة للسهم بالإضافة إلى 9،000 لتغطية الدولة والاحتفاظ بالمتطلبات الاتحادية. المبلغ المدفوع يجب أن تغطي الفيدرالية والدولة حجب ضريبة الدخل، وحصة الموظف من ضرائب العمل وكذلك المبلغ المدفوع كاقتطاع ضريبة الدخل سيكون الائتمان ضد الضريبة المستحقة عليك عند الإبلاغ عن الدخل في نهاية السنة كن مستعدا مبلغ الحجب المطلوب وون بالضرورة تكون كبيرة بما فيه الكفاية لتغطية كامل مبلغ الضريبة قد ينتهي بك الأمر ضريبة المستحقة في 15 أبريل حتى لو كنت دفعت الاستقطاع في الوقت الذي مارست فيه الخيار، لأن مبلغ الاستقطاع هو مجرد تقدير للالتزام الضريبي الفعلي. إذا كنت أرين ر موظف في الشركة التي منحت الخيار و ويرين t توظيف (ه) عند استلامك للخيار، يتم خصم المبلغ المستحق عند تطبيقه يجب إبلاغك بالدخل في الاستمارة 1099-ميسك بدلا من النموذج W-2 تذكر أن هذا هو التعويض عن الخدمات بشكل عام فإن هذا الدخل سيكون خاضعا للذات ضريبة التشغيل وكذلك ضريبة الدخل الاتحادية والدولة. باسي وعقد فترة. من المهم s لتتبع أساس الخاص بك في الأوراق المالية لأن هذا يحدد كم من المكاسب أو الخسائر التي تبلغ عند بيع الأسهم عند ممارسة خيار غير المؤهلين الخاص بك يساوي المبلغ الذي دفعته للسهم بالإضافة إلى مبلغ الدخل الذي تبلغ عنه لممارسة الخيار في المثال الذي كنا نستخدمه، سيكون أساسك 40 للسهم الواحد إذا كنت تبيع الأسهم في وقت لاحق ل 45 للسهم الواحد ، سوف مكاسبك تكون فقط 5 للسهم الواحد، على الرغم من أنك دفعت فقط 15 للسهم الواحد للسهم وسوف يكون الربح كسب رأس المال، وليس الدخل التعويض. لأغراض محدودة معينة وخاصة بموجب قوانين الأوراق المالية التي يعامل كما لو كنت تملك ستو سك خلال الفترة التي قمت فيها الخيار ولكن لا تنطبق هذه القاعدة عند إعادة تحديد فئة من الربح أو الخسارة لديك عند بيع الأسهم يجب أن تبدأ من تاريخ اشتريت الأسهم من خلال ممارسة الخيار، وعقد ل أكثر من سنة واحدة للحصول على مكاسب رأس المال على المدى الطويل. وسائل أخرى من ممارسة الرياضة. الصف أعلاه يفترض أنك تمارس الخيار غير المؤهلين الخاص بك عن طريق دفع النقود هناك نوعان من الطرق الأخرى لممارسة الخيارات التي تستخدم في بعض الأحيان واحد هو ما يسمى ممارسة غير النقدي من خيار آخر ينطوي على استخدام المخزون كنت تملك بالفعل لدفع سعر ممارسة تحت الخيار يتم وصف هذه الأساليب، والآثار الضريبية، في الصفحات التالية. كما هو الحال مع أي نوع من الاستثمار، عند تحقيق مكاسب، فإنه الدخل المعتمد ضريبة من قبل الحكومة كم من الضرائب سوف يختتم في نهاية المطاف دفع وعندما كنت سوف تدفع هذه الضرائب سوف تختلف تبعا لنوع من خيارات الأسهم التي أعيدت والقواعد المرتبطة ثوس e خيارات. هناك نوعان أساسيان من خيارات الأسهم، بالإضافة إلى واحد قيد النظر في الكونغرس خيار الأسهم حافز إسو يقدم معاملة تفضيلية الضرائب ويجب أن تلتزم الظروف الخاصة التي تحددها دائرة الإيرادات الداخلية هذا النوع من خيار الأسهم يسمح للموظفين لتجنب دفع الضرائب على الأسهم التي تملكها حتى تباع الأسهم. عندما يتم بيع الأسهم في نهاية المطاف، يتم دفع ضرائب الأرباح الرأسمالية قصيرة أو طويلة الأجل على أساس المكاسب التي تحققت الفرق بين سعر البيع وسعر الشراء هذا المعدل الضريبي يميل إلى أقل من معدلات الضرائب على الدخل التقليدية تبلغ ضريبة الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل 20 في المائة وتطبق إذا كان الموظف يحتفظ بالأسهم لمدة سنة على الأقل بعد التمرين وسنتين بعد المنحة. إن ضريبة الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل هي نفسها معدل ضريبة الدخل العادي، الذي يتراوح بين 28 إلى 39 6 في المئة. الآثار المترتبة على ثلاثة أنواع من الخيارات الأسهم. سوبر الأسهم الخيار. تمارين التوظيف خيارات. الوطنية ضريبة الدخل 28-39 6.Employer يحصل ر يكس خصم. خصم تاكس على ممارسة الموظفين. الخصم الاستردادي على ممارسة الموظفين. يبيع موظف خيارات بعد 1 سنة أو أكثر. الضريبة على المدى الطويل ضريبة الأرباح الرأسمالية في 20. على المدى الطويل ضريبة الأرباح الرأسمالية في 20. على المدى الطويل ضريبة الأرباح الرأسمالية في 20 خیارات الأسھم غیر المؤھلة لا تحصل المنظمات غیر الحکومیة علی معاملة ضریبیة تفضیلیة وبالتالي، عندما یقوم الموظف بشراء المخزون عن طریق ممارسة الخیارات، سوف یدفع معدل ضریبة الدخل المنتظمة علی الفارق بین ما تم دفعھ للسھم وسعر السوق في وقت غير أن أصحاب العمل يستفيدون لأنهم قادرون على المطالبة بالخصم الضريبي عندما يمارس الموظفون خياراتهم لهذا السبب، غالبا ما يقوم أرباب العمل بتوسيع نطاق المنظمات الوطنية غير الحكومية للموظفين الذين ليسوا من المديرين التنفيذيين. تتلقى 1000 سهم بسعر ممارسة قدره 10 للسهم الواحد. معدل ضريبة الدخل العادي من 28 في المئة ومعدل ضريبة الأرباح الرأسمالية هو 20 في المئة. في سبيل المثال، يتم تعيين اثنين من الموظفين إلى 1،000 سهم مع سعر الإضراب من 10 للسهم الواحد واحد يحمل خيارات الأسهم حافز، في حين أن (ه) یقوم الموظفین بممارسة خیاراتھم بمعدل 20 للسھم الواحد ویحتفظون بالخیارات لمدة عام واحد قبل البیع بسعر 30 للسھم الواحد. لا یدفع الموظف الذي یحصل علی ال إسو ضرائب علی التمارین ولکن یبلغ 4000 ضرائب علی أرباح رأس المال عند بیع الأسھم. يدفع الموظف مع المنظمات الوطنية للضمان الاجتماعي ضريبة دخل منتظمة قدرها 2،800 على ممارسة الخيارات، و 2،000 آخرين في ضريبة الأرباح الرأسمالية عند بيع الأسهم. العقوبات لبيع أسهم إسو في غضون عام القصد من وراء إسو هو مكافأة ملكية الموظف لهذا السبب، فإن إسو يمكن أن يصبح غير مؤهل - أي أن يصبح خيار الأسهم غير المؤهلين - إذا كان الموظف يبيع الأسهم في غضون سنة واحدة من ممارسة الخيار وهذا يعني أن الموظف سيدفع ضريبة الدخل العادية من 28 إلى 39 6 في المئة على الفور، بدلا من دفع طويلة ضريبة رأس المال على المدى المتوسط ​​من 20 في المئة عندما تباع الأسهم في وقت لاحق. أنواع أخرى من الخيارات وخطط الأسهم بالإضافة إلى الخيارات التي نوقشت أعلاه، بعض الشركات العامة تقدم القسم 423 الموظف الأسهم مشتريات سي خطط إسبس تسمح هذه البرامج للموظفين بشراء أسهم الشركة بأسعار مخفضة تصل إلى 15 في المئة والحصول على معاملة تفضيلية للضرائب على المكاسب المكتسبة عند بيع الأسهم في وقت لاحق. كثير من الشركات أيضا تقديم الأسهم كجزء من خطة التقاعد 401 k هذه الخطط تسمح للموظفين لتخصيص الأموال للتقاعد وعدم فرض ضرائب على هذا الدخل حتى بعد التقاعد. بعض أصحاب العمل تقدم بيرك المضافة لمطابقة مساهمة الموظف s إلى 401 k مع أسهم الشركة وفي الوقت نفسه، يمكن أيضا شراء أسهم الشركة مع الأموال المستثمرة من قبل الموظف في برنامج التقاعد 401 k، مما يسمح للموظف لبناء محفظة استثمارية على أساس مستمر وبسعر ثابت. اعتبارات ضريبية خاصة للأشخاص الذين لديهم مكاسب كبيرة يجوز الحد الأدنى البديل الضرائب أمت تنطبق في الحالات التي يدرك الموظف خصوصا مكاسب كبيرة من خيارات أسهم الحوافز هذه ضريبة معقدة، لذلك إذا كنت تعتقد أنها قد تنطبق عليك، استشارة المستشار المالي الشخصي الخاص بك أكثر د المزيد من الناس يتأثرون .- جيسون ريتش، contributor. Stock الخيارات والمعاملة الضريبية A دليل عام. خيارات الخيارات الضريبية العلاج المهم للأفراد الذين تلقوا جائزة منحة خيار الأسهم من شركاتهم وتستخدم خيارات الأسهم كوسيلة لتوفير والحوافز لبعض الموظفين، فضلا عن وسيلة لتجنيد المواهب هذه البرامج هي برنامج فائدة الموظفين مفيدة على عكس أنواع أخرى من البرامج مثل خطط التقاعد المؤهلة للضرائب أي 401 k، المعاشات الضريبية المحمية، الخ أنها لا تعطى معاملة ضريبية خاصة. يتم تمويل الأسهم الخيار جوائز Award. Stock الخيار باستخدام الأسهم مقيدة شركة مقيدة الأسهم هو شكل من أشكال الأسهم الصادرة عن شركة لم يتم تسجيلها في لجنة الأوراق المالية الأمريكية سيك لأنهم أسهم غير مسجلة، أنها تحتوي على أسطورة حمراء خاصة التي يجب أن تبقى على الشهادة حتى يتم بيعها من قبل التسجيل. استخدام الأسهم المقيدة. يجب الاحتفاظ الأسهم المقيدة لمدة لا تقل عن 6 أشهر، تدفع بالكامل قبل بيعها للجمهور تقتصر المبيعات على ما لا يزيد عن 4 مرات في السنة أو مرة واحدة كل 90 يوما هناك قيود على حجم عدد الأسهم المقيدة التي يمكن بيعها فقط أقل من 1 في المئة من أسهم الشركة المعلقة من الأسهم أو متوسط ​​حجم التداول الأسبوع الماضي 4 ويتم بيعها في أي وقت واحد. حوافز الأسهم مقابل غير المؤهلين خيارات الأسهم. تصنف خيارات الأسهم إما كجزء من برنامج خيار الأسهم حافز إسو أو غير خيارات الأسهم المؤهلة نسو برامج إسو هي ما تم إنشاؤه لتوفير جوائز الحوافز لبعض الموظفين في شركة، على أساس أداء برامج نسو يمكن أن تقدم إلى أي شخص من اختيار الشركة، بما في ذلك المديرين والموظفين. لا يتم التعامل مع خيارات الأسهم كدخل عند منح المنحة للموظف يبدأ استحقاق الخيارات على مدار الساعة للفترة الزمنية التي يجوز فيها بيع الأسهم. وذلك لأن الموظف من الناحية الفنية ليس لديه مادية أوسيسيون من الأسهم ولكن بدلا من وعد لشراء ووعد لشراء يتم تعيين بسعر محدد سلفا وعند ممارسة، وعادة ما يؤدي إلى كسب للموظف. شورت الأجل الخامس مكاسب رأس المال على المدى الطويل. المكاسب المحققة من ممارسة من الأسهم في اتفاق الخيار تشكل حدثا خاضع للضريبة قد يكون هذا الربح مكسب رأسمالي قصير الأجل أو مكسب رأسمالي طويل الأجل تخضع الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل للموظف الذي يمارس الخيار بنفس معدل رأس المال القصير الأجل المكاسب المرتبطة بالأسهم العادية يمكن أن تكون الضرائب مرتفعة 35 في المئة يتم ذلك لتشجيع الاستثمار على المدى الطويل معدل ضريبة الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل يصل إلى 15 في المئة المكسب على المدى القصير هو أي ربح مكتسب من بيع الأسهم التي تم الاحتفاظ بها، أو المملوكة، لمدة تقل عن 1 سنة. معلومات أخرى حول خيارات الأسهم. توفر خيارات الأسهم وسيلة لشركة لإصدار أسهم أسهمها والاحتفاظ بخدمات بعض الموظفين تم تصميم البرامج لتوفير غير الضريبية المزايا المؤهلة إلى الموظف الذي يستفيد من القدرة على شراء الأسهم بسعر منخفض وبيعها في الوقت المناسب بعد فترة احتجاز لمدة 6 أشهر بسعر أعلى. يتم توفير المحتوى على هذا الموقع لأغراض إعلامية فقط وليس قانوني أو مهني المشورة يتم تقديم أسعار المعلنين على هذا الموقع من قبل طرف ثالث المعلن وليس من قبلنا نحن لا نضمن أن شروط القرض أو المعدلات المدرجة في هذا الموقع هي أفضل الشروط أو أدنى الأسعار المتاحة في السوق يتم تحديد جميع قرارات الإقراض من قبل المقرض ونحن لا نضمن الموافقة أو المعدلات أو الشروط لأي مقرض أو برنامج قرض لن تتم الموافقة على جميع المتقدمين وقد تختلف شروط القروض الفردية يتم تشجيع المستخدمين على استخدام أفضل حكمهم في تقييم أي خدمات طرف ثالث أو المعلنين على هذا الموقع قبل تقديم أي المعلومات إلى أي طرف ثالث. هي شركة العلامات التجارية الإنترنت.